Erste Rechnung schreiben im Nebenerwerb – Anleitung für Österreich

Du hast einen ersten Auftrag bekommen und sollst eine Rechnung schreiben – weißt aber nicht genau, wie das geht? Diese Anleitung führt dich Schritt für Schritt durch alles, was du als Einsteiger oder Nebenerwerbler in Österreich wissen musst.

Schritt 1: Brauche ich ein Gewerbe?

Das ist die häufigste erste Frage – und die Antwort hängt von der Tätigkeit ab.

Kein Gewerbeschein nötig für freiberufliche Tätigkeiten wie:

• Künstlerische oder kreative Leistungen (Grafik, Fotografie, Musik, Text)
• Wissenschaftliche oder lehrende Tätigkeiten (Nachhilfe, Vorträge, Seminare)
• Gutachtertätigkeiten und gelegentliche Beratung
• Schriftstellerische Tätigkeiten

Gewerbeschein erforderlich bei regelmäßiger, gewerbsmäßiger Tätigkeit – z. B. Handel, Handwerk, laufende Dienstleistungen. Im Zweifel kurze Anfrage bei der Wirtschaftskammer Österreich – die erste Auskunft ist kostenlos.

Schritt 2: Umsatzsteuer – ja oder nein?

Als Einsteiger bleibst du wahrscheinlich unter der Kleinunternehmergrenze von 55.000 Euro brutto pro Jahr. Das bedeutet:

• Du verrechnest keine Umsatzsteuer auf deinen Rechnungen
• Du brauchst keine USt-Voranmeldung abzugeben
• Dafür kannst du dir auch keine Vorsteuer zurückholen
• Auf jeder Rechnung muss der Befreiungshinweis stehen: „Umsatzsteuerbefreit – Kleinunternehmer gemäß § 6 Abs. 1 Z 27 UStG."

Schritt 3: Was kommt auf die Rechnung?

Für die erste Rechnung brauchst du:

• Deinen Namen und deine Adresse
• Name und Adresse des Kunden
• Leistungsbeschreibung – was hast du genau gemacht?
• Leistungsdatum – wann hast du die Leistung erbracht?
• Ausstellungsdatum – heute
• Rechnungsnummer – fang mit 001 an, z. B. 2026-001
• Betrag – dein Honorar
• Befreiungshinweis (als Kleinunternehmer)
• Zahlungsinformationen – deine IBAN, Zahlungsziel

Schritt 4: Rechnungsnummer vergeben

Die Rechnungsnummer muss fortlaufend und eindeutig sein – das ist gesetzlich vorgeschrieben. Das Schema ist dir überlassen. Empfehlung für den Start:

2026-001 → 2026-002 → 2026-003 …

FixRechnung zählt die Nummer bei jeder neuen Rechnung automatisch hoch – du musst dich darum nicht kümmern.

Schritt 5: Steuern nicht vergessen

Auch wenn du keine Umsatzsteuer verrechnest – die Einnahmen müssen in der Einkommensteuererklärung angegeben werden. Wichtige Grenzen:

• Ab 730 € Nebeneinkünften pro Jahr besteht Pflicht zur Einkommensteuererklärung (auch wenn du sonst angestellt bist)
• Einkommensteuer fällt erst ab dem Grundfreibetrag an (12.816 € im Jahr 2025, gesamtes Einkommen)
• Ausgaben für deine Tätigkeit (Materialien, Software, anteiliges Homeoffice) können als Betriebsausgaben abgesetzt werden

So erstellst du deine erste Rechnung – in 2 Minuten

1. FixRechnung öffnen

   Kein Login, kein Download – einfach tool.html aufrufen und loslegen.
2. Deine Daten eintragen

   Name, Adresse, IBAN – wird beim nächsten Mal automatisch gespeichert.
3. Kundendaten und Leistung eintragen

   Name und Adresse des Kunden, Leistungsbeschreibung, Datum, Betrag.
4. Kleinunternehmer-Häkchen setzen

   Damit wird keine USt ausgewiesen und der Befreiungshinweis erscheint automatisch.
5. Als PDF speichern und versenden

   Klick auf „Als PDF speichern" – fertig. Per E-Mail an den Kunden schicken.

Hinweis: Dieser Artikel ersetzt keine Steuer- oder Rechtsberatung. Angaben beziehen sich auf Österreich, Stand 2025/2026.